+7 (499) 653-60-72 Доб. 817Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 419Федеральный номер

Имущественный вычет при постройке дома

ЗАДАТЬ ВОПРОС

Имущественный вычет при постройке дома

Что-то делаем сами или нанимаем рабочих. Оба официально работаем. Все чеки сохраняем, что-то делаем сами или помогают друзья. Еще одно важное условие: дом должен быть жилым. Это обязательное условие для вычета именно при оплате участка.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Для получения имущественного налогового вычета налогоплательщики представляют в налоговую инспекцию по месту их жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме, утвержденной Минфином России, по окончании того налогового периода, за который налогоплательщики претендуют на получение вычета.

При постройке дома налоговый вычет

Для получения имущественного налогового вычета налогоплательщики представляют в налоговую инспекцию по месту их жительства налоговую декларацию по налогу на доходы физических лиц по форме, утвержденной Минфином России, по окончании того налогового периода, за который налогоплательщики претендуют на получение вычета. К налоговой декларации налогоплательщик прилагает заявление о предоставлении имущественного налогового вычета и документы, подтверждающие право на его получение.

Согласно ст. В случае получения доходов от налоговых агентов, то есть от источников выплаты доходов, налогоплательщики должны получить от них справки о доходах по форме N 2-НДФЛ, которые служат документами, подтверждающими сумму полученного дохода и суммы уплаченного с такого дохода налога, и приложить их к налоговой декларации.

Если у налогоплательщика в связи с правом на получение налогового вычета возникает также необходимость возврата излишне уплаченного в течение года НДФЛ, то он должен написать заявление о возврате суммы этого налога с указанием банковских реквизитов, на которые казначейство переведет причитающуюся сумму НДФЛ.

В соответствии с п. Однако для этого они должны сначала подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление о получении вычета и соответствующие документы. Налоговая инспекция, в свою очередь, проверит представленные налогоплательщиком документы и выдаст ему уведомление, подтверждающее право на получение вычета по месту работы.

Для получения вычета налогоплательщик должен представить данное уведомление в бухгалтерию по месту его работы. Соответственно право на имущественные налоговые вычеты теряют налогоплательщики в отношении полученных доходов, облагаемых по иным налоговым ставкам. При получении физическим лицом, являющимся налоговым резидентом, доходов за пределами Российской Федерации, имущественный налоговый вычет может быть предоставлен при налогообложении таких доходов в Российской Федерации.

Однако если уплата налога с таких доходов произведена в бюджетную систему иностранного государства, то сумма уплаченного налога не будет возвращена налогоплательщику, так как возврат налога может осуществляться российским налоговым органом только в отношении налоговых платежей, поступивших в бюджетную систему Российской Федерации.

В число объектов, по которым предоставляется имущественный налоговый вычет, включены комнаты и доли в них. Однако по таким объектам налогоплательщики вправе получить имущественный налоговый вычет только начиная с 1 января года Федеральный закон от Если в налоговом периоде имущественный налоговый вычет не может быть использован полностью, то остаток переносится на последующие налоговые периоды до его полного использования.

Распространение имущественного налогового вычета на налоговые периоды, предшествовавшие году, в котором налогоплательщиком производились расходы по новому строительству или приобретению жилого объекта, невозможно.

Это положение подтверждается определением Конституционного Суда Российской Федерации от Следует отметить, что налогоплательщик может получить имущественный налоговый вычет только по жилым объектам, которые находятся на территории Российской Федерации. Если налогоплательщик построит жилой дом или купит квартиру за пределами Российской Федерации, то соответственно имущественный налоговый вычет в части расходов по строительству или приобретению такого объекта за границей он получить не сможет.

Установлены и другие ограничения по предоставлению налогоплательщикам имущественного налогового вычета. Так, если налогоплательщик приобретет более одного объекта, то он сможет получить имущественный налоговый вычет только по одному из них. Для этого налогоплательщик должен сам определить, по расходам какого из вышеназванных объектов он хочет получить имущественный налоговый вычет. Имущественный налоговый вычет может быть получен налогоплательщиком только в отношении расходов, произведенных за счет его собственных средств.

Согласно подпункту 2 п. Читателям журнала следует обратить внимание на то, что в ранее действовавшей редакции подпункта 2 п. При этом в п. Если буквально следовать тексту подпункта 2 п. Однако данный подпункт п. Таким образом, взаимозависимые лица, признаваемые таковыми в соответствии с п. По первой части размер расходов ограничен.

Например, в отношении расходов, произведенных до 1 января года, к вычету принимается сумма, не превышающая руб. Такая позиция, в частности, изложена в письме Минфина России от Но позднее Минфин России изменил свою позицию по данному вопросу. Например, в письме Минфина России от Следует отметить, что в связи с изменениями, внесенными в подпункт 2 п. Вновь принятый предельный размер имущественного налогового вычета применяется к правоотношениям, возникшим с 1 января года.

Однако в НК РФ не говорится, на расходы какого налогового периода должен распространяться этот предельный размер вычета. Если учитывать ранее высказанную позицию Минфина России, то данный предельный размер вычета может применяться налогоплательщиками к доходам года независимо от того, когда налогоплательщиками произведены расходы по новому строительству или приобретению жилья, но при условии, что на построенный или приобретенный жилой объект свидетельство о праве собственности или акт приема-передачи объекта получены налогоплательщиком не ранее года.

По второй части расходов размер процентной платы принимается в сумме уплаченных процентов исходя из суммы заемных кредитных средств, направленных на строительство или приобретение объекта.

При этом до 1 января года к вычету принимались только проценты, уплаченные по ипотечным кредитам, полученным на строительство и приобретение жилых объектов. Начиная с года имущественный налоговый вычет применяется в случае строительства или приобретения налогоплательщиком не только целого жилого объекта, но и доли долей в жилом доме или в квартире, а с года в число объектов, по которым предоставляется данный вычет, включены комнаты и доля доли в них.

Величина полагающегося имущественного налогового вычета зависит не только от суммы произведенных расходов, но и от количества собственников. Например, в случае строительства или приобретения жилых объектов в общую долевую собственность размер имущественного вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности. Если оформлена общая совместная собственность, то есть без выделения доли каждого собственника, то для получения имущественного налогового вычета доли могут быть распределены в соглашении, заключенном между собственниками, либо в заявлениях, которые представляются в налоговую инспекцию вместе с другими документами, подтверждающими право налогоплательщиков на получение данного вычета.

Расходы на достройку и отделку приобретенного дома или расходы на отделку приобретенной квартиры комнаты включаются в затраты на новое строительство только при условии, что в договоре имеется указание на то, что приобретаются не завершенные строительством жилой дом или квартира, комната права на квартиру, комнату без отделки.

В случае достройки приобретенного не завершенного строительством жилого дома налогоплательщику также необходимо представить договоры на приобретение такого дома, а также договоры на выполнение строительных и отделочных работ.

Если же для осуществления строительства или покупки жилого объекта налогоплательщиком получен целевой кредит заем от кредитных и иных организаций, то в качестве документов, подтверждающих право на получение налогового вычета, представляются кредитные договоры или договоры займа, а также платежные документы на уплату процентов за пользование привлеченными средствами. В налоговую инспекцию могут представляться не сами подлинники документов, а их копии, которые заверяются налогоплательщиками нотариально или самостоятельно.

Однако налоговая инспекция в ходе проведения камеральной налоговой проверки вправе потребовать от налогоплательщика представить оригиналы документов. В случае строительства иных объектов недвижимости, например садовых домиков, гаражей и иных хозяйственных сооружений, налогоплательщик не сможет получить имущественный налоговый вычет. Прежде чем построить жилой дом, застройщик должен получить разрешение на его строительство. Строительство жилого дома может осуществляться непосредственно самим застройщиком либо с привлечением подрядчиков.

По окончании строительства жилого дома застройщик обязан пройти государственную регистрацию права на жилой дом. Поэтому помимо документов, подтверждающих расходы на строительство жилого дома, налогоплательщик представляет для получения имущественного налогового вычета документы, на основании которых им осуществлялось строительство, а также документ, подтверждающий право собственности на жилой дом.

Напоминаем читателям журнала, что в случае регистрации общей долевой собственности на построенный жилой дом размер имущественного налогового вычета распределяется между совладельцами в соответствии с их долей собственности.

При оформлении застройщиками общей совместной собственности сумма имущественного налогового вычета определяется согласно долям, которые могут быть закреплены собственниками в соглашении между ними либо в заявлении. Рассмотрим порядок определения суммы имущественного налогового вычета в следующих ситуациях.

Пример 1. Супруги получили в году разрешение на строительство жилого дома на земельном участке, принадлежащем им на праве общей долевой собственности.

Строительство жилого дома осуществлялось с привлечением строительной компании в течение годов. Право собственности на жилой дом было зарегистрировано в декабре года.

Общая сумма расходов на строительство жилого дома составила 2 руб. В данном случае имущественный налоговый вычет в части расходов на строительство предоставляется в сумме, не превышающей 1 руб. Супруг вправе получить имущественный налоговый вычет в сумме, соответствующей его доле, - руб. Пример 2. Воспользуемся условиями примера 1. Супруги получили свидетельства о праве собственности на жилой дом, в которых указана общая совместная собственность.

Имущественный налоговый вычет в части расходов на приобретение жилого дома может быть предоставлен супругам в сумме, не превышающей 1 руб. В данном случае налоговый вычет в части расходов по покупке жилого дома предоставляется каждому из супругов на основании документа о распределении долей в общей совместной собственности.

Для этого супруги могут заключить соглашение о распределении долей либо написать письменное заявление в налоговую инспекцию по месту их жительства о распределении между ними долей в праве собственности на приобретенный жилой дом.

В этом случае супруга вправе уменьшить полученный ею доход на сумму имущественного налогового вычета, соответствующего ее доле в сумме руб. При оформлении жилого дома в собственность необходимо учитывать положения семейного законодательства Российской Федерации. Так, согласно ст. К имуществу, нажитому супругами во время брака общему имуществу супругов , относятся доходы каждого из супругов от трудовой деятельности, предпринимательской деятельности и результатов интеллектуальной деятельности, полученные ими пенсии, пособия, а также иные денежные выплаты, не имеющие специального целевого назначения суммы материальной помощи, суммы, выплаченные в возмещение ущерба в связи с утратой трудоспособности вследствие увечья либо иного повреждения здоровья, и другие.

Общим имуществом супругов являются также приобретенные за счет общих доходов супругов движимые и недвижимые вещи, ценные бумаги, паи, вклады, доли в капитале, внесенные в кредитные учреждения или в иные коммерческие организации, и любое другое нажитое супругами в период брака имущество независимо от того, на имя кого из них оно приобретено либо на имя кого или кем из супругов внесены денежные средства.

Право на общее имущество супругов принадлежит также супругу, который в период брака осуществлял ведение домашнего хозяйства, уход за детьми или по другим уважительным причинам не имел самостоятельного дохода. Владение, пользование и распоряжение общим имуществом супругов осуществляются по их обоюдному согласию.

При совершении одним из супругов сделки по распоряжению общим имуществом супругов предполагается, что он действует с согласия другого супруга. Для совершения одним из супругов сделки по распоряжению недвижимостью и сделки, требующей нотариального удостоверения и или регистрации в установленном законом порядке, необходимо получить нотариально удостоверенное согласие другого супруга ст.

Общее имущество супругов может быть разделено между супругами по их соглашению. По желанию супругов их соглашение о разделе общего имущества может быть нотариально удостоверено ст. В случае раздела общего имущества супругов и определения долей в этом имуществе доли супругов признаются равными, если иное не предусмотрено договором между ними ст.

Для получения вычета не имеет значения, кем именно из супругов оплачивались расходы по строительству жилого дома, так как произведенные расходы считаются общими расходами супругов. Однако согласно письму Минфина России от Пример 3. Свидетельство о праве собственности на жилой дом с согласия супруга получено супругой, при этом расходы на строительство жилого дома оплачивались от имени супруга. Супруга в течение годов не работала, поскольку находилась в отпуске по уходу за ребенком.

Имущественный налоговый вычет в части расходов на приобретение жилого дома может быть предоставлен в сумме, не превышающей 1 руб. Так как доходы, в отношении которых может быть предоставлен имущественный налоговый вычет, получал супруг, то соответственно он вправе воспользоваться имущественным налоговым вычетом в сумме 1 руб.

При этом не имеет значения, что свидетельство о праве собственности выдано на имя его супруги. В данном случае налоговый вычет в части расходов по строительству жилого дома предоставляется супругу на основании заявления супругов, поданного ими в налоговую инспекцию одновременно с другими документами. В случае оформления в собственность построенного жилого дома супругами совместно с их несовершеннолетними детьми имущественный налоговый вычет предоставляется супругам с учетом доли детей.

В данной ситуации необходимо руководствоваться позицией, изложенной в постановлении Конституционного Суда Российской Федерации от Аникина, Н. Ивановой, А. Козлова, В. Козлова и Т. Согласно ГК РФ правоспособность гражданина возникает в момент его рождения, и соответственно уже с рождения ребенок может иметь имущество на праве собственности. При этом за несовершеннолетних детей, не достигших четырнадцати лет, сделки могут совершаться от их имени только их законными представителями, а именно родителями, которые несут имущественную ответственность по таким сделкам.

Как вернуть 13% с построенного и зарегистрированного частного дома?

Вычеты по НДФЛ в году. Имущественный вычет при покупке квартиры: срок давности. Квартирный вычет. Имущественный вычет иностранному гражданину. Изменения по НДФЛ.

Имущественный вычет при строительстве дома

Автор: Татьяна Суфиянова , консультант по налогам и сборам. Я хочу рассказать вам, при каких условиях это возможно, какие документы надо собрать и как их правильно подготовить, в какие сроки государство возвращает налог НДФЛ , кому могут отказать в предоставлении налогового вычета. Почему именно тема по строительству дома? Я сама прошла эту процедуру: я знаю, что такое построить дом.

Содержание статьи Принципы применения льготы Размер вычета на строительство Процесс оформления. Имущественный вычет полагается тем гражданам России, которые регулярно выплачивают налоги и еще не успели воспользоваться своим правом его оформления. Такой тип льготы полагается не только при покупке готового жилья, но и при постройке частного дома. В этом случае один объект строительства идентичен одному праву на налоговый вычет при строительстве дома. Причем не имеет значения, в течение скольких налоговых периодов будут производиться выплаты.

Необходимо соблюдение следующего правила. Такими затратами являются:.

ИМНС по Витебской области. ИМНС по Гомельской области.

Как получить вычет при строительстве или покупке жилья

Содержание 1 Налоговый вычет при строительстве дома: перечень документов, чеки, получение 1. Любого здравомыслящего человека радует мысль получить часть денег назад. Также часто используется имущественный вычет при покупке квартиры или другого жилья. Это довольно крупная сумма денег. Поэтому многих интересует, а полагается ли НВ, если дом не куплен, а самостоятельно строится.

Есть несколько способов обзавестись своим жильем:. По всем этим трем ситуациям новоселы имеют право на получение имущественного налогового вычета, который предусмотрен статьей Налогового кодекса России. В этой статье мы расскажем, как получить налоговый вычет за строительство частного дома.

Имущественный налоговый вычет при строительстве дома

Статья рассказывает о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай индивидуален. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь к консультанту: Обязательным условием является проживание и регистрация на территории РФ не менее полугода. Право на имущественный вычет не предоставляется тем гражданам, которые при возведении дома воспользовались какими-либо государственными льготами. При этом законодательство разрешает получить возмещение с части расходов, ушедших не только на постройку, но на уплату кредитных процентов. При соблюдении всех необходимых условий заявителю предоставляется возврат уплаченного ранее НДФЛ при строительстве недвижимости. Если гражданин не согласен с ним, он может подать жалобу в вышестоящее отделение налоговой инспекции либо обратиться с исковым заявлением в судебную инстанцию. Согласно законодательству, компенсация от государства полагается, если был возведен дом, предназначенный для проживания, а следовательно, и регистрации граждан. На практике нередко встречаются случаи, когда граждане строят дома, а затем выходят на пенсию, не оформив имущественный вычет.

Налоговый вычет при строительстве дома

Даже самая серьезная проблема может быть благополучно, быстро и эффективно разрешена во время консультации. Вы можете в любое время воспользоваться услугами опытного адвоката. Для этого достаточно зайти на наш сайт. В современном законодательстве существует очень много нюансов и деталей, в которых разобраться может только специалист. Получить грамотный совет юриста будет полезно вне зависимости от того, насколько далеко зашел конфликт.

Если вовремя воспользоваться консультацией юриста, то можно избежать дальнейшего ухудшения ситуации, не допустить серьезных промахов или правильно подготовить необходимые документы, если дело будет рассматриваться судом.

Имущественный вычет по строительству частного дома применяется на основании ст. НК РФ. Максимальная сумма вычета по расходам на.

Постройка дома – повод вернуть себе 13% налога

Эльвира Бесподобное сообщение, мне очень интересно :) Модест Я готов вам помочь, задавайте вопросы. Любомира По-моему это не логично Аза Поздравляю вас и всем читателей с наступающим Новым Годом. Иркутск Микрорайон Ершовский дома малоэтажной застройки и коттеджный поселок Микрорайон Приморский Микрорайон Приморский Микрорайон Приморский Гаражный. Иркутск Переулок 1-й Ленинградский Переулок Красный Путь Переулок Ленинградский Переулок Ползунова Переулок Почтамтский Садоводство "Мукомол" Ул.

Множество правовых вопросов решаются без непосредственного визита к специалисту. Альтернативой служит почта юриста, через которую можно обратиться к адвокату, получив разъясняющую информацию. Для этого не нужно регистрироваться и предоставлять персональные сведения, что особенно важно, если отправитель хочет соблюсти анонимность.

Юридическая поддержка предоставляется всем желающим, достаточно сформулировать вопрос и отправить его по указанной форме.

Кроме того, мне задают вопросы и на электронную почту. Юридические консультации по недвижимости в калуге Вы можете быть уверены, что на бесплатной юридической консультации онлайн - скайп, e-mail, телефон вам отвечает опытный практикующий юрист, а нетеперь рассмотрим бесплатные юридические консультации онлайн по электронной почте, скайпу, телефону.

На сайте проводится юридическая консультация бесплатно. Задайте вопрос юристу бесплатно онлайн и получите консультацию.

При любом использовании материалов сайта ссылка на "Юридическую консультацию ONLINE" юристы48. Gismeteo Прогноз на 2 недели Обжалование апелляционного определения областного суда Отправлено 11 октября 2019 в 15:05 от Александр, Липецк последний ответ от Александр, Липецк 11 октября 2019 в 15:05 Жилищные программы Отправлено 11 октября 2019 в 13:00 от Надежда, Липецк последний ответ от Фурсова Валентина Геннадьевна 11 октября 2019 в 14:05 Социальные выплаты Отправлено 09 октября 2019 в 16:34 от Инна.

Обычно штат таких фирм состоит из высококвалифицированных специалистов, готовых быстро предоставить ответы на различные вопросы клиентов. Если консультация в удаленном режиме невозможна, сотрудник юридической компании сообщит клиенту о необходимости перехода на платную форму обслуживания. В ходе бесплатной консультации юрист не возьмет на себя заботы по:1.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как и за что можно вернуть налоговые вычеты? (09.02.16)
Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Давыд

    Я вам сочувствую.

  2. Клара

    По всей вероятности. Скорее всего.